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在深创业须知
创业税务知识
前言
想要经营好一家公司，税务知识必不可少。企业在正式经营业务前，即使只是租赁或者购买办公室，都会涉及报税、纳税等问题，处理不好可能会引来法律纠纷。本节主要介绍税务的相关知识，如讲解中国境内常见的三种税务种类、税率，以及解答了常见的税务问题，并提供深圳较为知名的财务外包公司名单作为参考。
阅读引导
• 税务类型（常见三种）
• 税务常见问题
• 知名财务外包公司名单
税务类型（常见三种）
中国境内常见的税务种类有三种：企业所得税、个人所得税和增值税。
| 税收项目 | 税率 | 要点 |
| 企业所得税 | 5%-25% | 基本税率：25% 小型微利企业： 年应纳税所得额 0-100 万元，实际税负：5% 年应纳税所得额 100-300 万元，实际税负：10% 年应纳税所得额＞ 300 万元，实际税负：25% |
| 个人所得税 | 3%-45% | 个人所得税按综合所得（工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得）的 3%-45% 超额累进税率计算。 PS：以每一纳税年度的收入额减除费用 60000 元（每月 5000 元）以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额后缴纳个人所得税。 |
| 增值税 | 3%-13% | 小规模纳税人增值税基本税率：3%。 （2020 年 12 月 31 日之前小规模纳税人增值税基本税率：1%）。 一般纳税人增值税基本税率： 常见税率：销售或者进口货物、加工和修理修配劳（13%） 增值电信服务、金融服务、生活服务等（6%） 特殊税率：如购进农产品扣除率为 9%小规模纳税人月销售额 10 万元人民币以内免交增值税。 |
税务常见问题
了解了常见的税务类型和税率后，William 向《创业指南》专业创业顾问 EG 咨询 , 创业过程中可能会遇到的具体税务问题。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
知名财务外包公司名单
经过《创业指南》专业创业顾问 EG 的一番解答，William 已经对于公司成立过程中可能会遇到的基本税务事项需要如何处理有了基本的了解。但实际上，外籍人士在中国创业过程中，难免会遇到语言不通、政策不解等问题，这样的情况下，财税业务外包服务会是一个比较轻松的解决办法。财务外包公司的会计人员品德和水平相对过硬，公司也无需承担会计人员的保险、住房、医疗、各类福利等。
以下是深圳较为知名的财税外包服务公司的推荐名单，仅供参考：
找到代理公司固然可以帮助创业者节省时间，以更好地改善商业模式和产品，但根据在深创业人士的经验分享，使用财税业务代理时有个别问题需要特别注意：
3. 不要一味的相信网络搜索的推荐
4. 创业者社区的推荐
一种得到了普遍验证的挑选代理的方式，是通过创业者社区的推荐。因为如果某家代理已经获得了创业者的认可，那么这家代理值得信赖的概率相对更高。
以下是深圳较为知名的财税外包服务公司的推荐名单，仅供参考：
| 名称 | 联系方式 | 网站 |
| 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳市罗湖区深南东路 5016 号京基100大厦A座34楼 | https://www.pwccn.com/en.html |
| 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳市深南东路 5001 号华润大厦13楼 | https://www2.deloitte.com/cn/en.html |
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳市罗湖区深南东路 5001号华润大厦21楼 | https://www.ey.com/en_gl |
| 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳南山区科苑南路 2666 号中国华润大厦15楼 | https://home.kpmg/xx/en/home.html |
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳市福田区香梅路1061号中投国际商务中心A栋16楼 | http://www.bdo.com.cn/en-gb/microsites/english/home |
找到代理公司固然可以帮助创业者节省时间，以更好地改善商业模式和产品，但根据在深创业人士的经验分享，使用财税业务代理时有个别问题需要特别注意：
1. 使用代理不代表不用检查他们的工作
在报税方面，不要单纯听代理给出的建议，要查看他们所作的财务报表，看是否符合你的要求，并且呈现的方式要便于你的理解。作为在中国创业的外国人，财务上的一个小错误都有可能造成巨大的损失。
Marek Koys
Impact Hub 创始人
Impact Hub 创始人
国籍：捷克
来深时间：6 年
企业类型：外商独资
来深时间：6 年
企业类型：外商独资
“万事都有可能不顺心遂意。作为创建新公司的企业家，你很可能忽略一些会计账目上的细节。你当然也可以告诉自己：‘没关系，把这些问题交给会计吧。’但我认为你需要坐下来，好好地检查浏览那些数字。记清楚，即使雇了会计，你也需要定期确认公司账单。别忘了，你是个外地人，这种账目上的小错误可能让你遭受重大损失。”
—— Marek Koys
2. 人员流动大
代理公司有可能会出现单人对多个客户的情况，或者因为没有团队支持，在休假或者特殊情况时，没有人来接替手头的工作，难以保证服务的一致和稳定性。
Brent Deverman
ShenzhenParty 创始人
ShenzhenParty 创始人
国籍：美国
来深时间：18 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：12 年
来深时间：18 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：12 年
“选择代理的时候要考察他们的客户数量、工作强度、一个人还是一个团队、休假了是否有人顶替。”
—— Brent Deverman
Marine Mallinson
MedAnt China 创始人兼 CEO
MedAnt China 创始人兼 CEO
国籍：法国
来深时间：2 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：2 年
来深时间：2 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：2 年
“在当公司发展到一定程度时，为了人员流动问题，我选择聘请全职员工来打理财务和法务工作。”
—— Marine Mallinson
3. 不要一味的相信网络搜索的推荐
John Rood
Somos Digital 联合创始人
Somos Digital 联合创始人
国籍：美国
来深时间：5 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：2 年
来深时间：5 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：2 年
“在使用网络搜索寻找代理公司时，不应该只选择那些排名靠前的公司，因为他们有可能只是 SEO 做得比较好，要仔细考察他们是否合适自己公司的情况，能力是否匹配，有时候需要参考第三方评鉴，或者问自己信任的人推荐。”
—— John Rood
4. 创业者社区的推荐
一种得到了普遍验证的挑选代理的方式，是通过创业者社区的推荐。因为如果某家代理已经获得了创业者的认可，那么这家代理值得信赖的概率相对更高。
Brian Hirsh
智能家居公司 BrightWood 创始人
智能家居公司 BrightWood 创始人
国籍：美国
来深时间：1.5 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：4 个月
来深时间：1.5 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：4 个月
“我的策略是，如果三个我信赖的企业家朋友都推荐某人，那么我最好花更多的时间在这部分生意上。”
—— Brian Hirsh
创业税务知识
前言
想要经营好一家公司，税务知识必不可少。企业在正式经营业务前，即使只是租赁或者购买办公室，都会涉及报税、纳税等问题，处理不好可能会引来法律纠纷。本节主要介绍税务的相关知识，如讲解中国境内常见的三种税务种类、税率，以及解答了常见的税务问题，并提供深圳较为知名的财务外包公司名单作为参考。
阅读引导
• 税务类型（常见三种）
• 税务常见问题
• 知名财务外包公司名单
税务类型（常见三种）
中国境内常见的税务种类有三种：企业所得税、个人所得税和增值税。
| 税收项目 | 税率 | 要点 |
| 企业所得税 | 5%-25% | 基本税率：25% 小型微利企业： 年应纳税所得额 0-100 万元，实际税负：5% 年应纳税所得额 100-300 万元，实际税负：10% 年应纳税所得额＞ 300 万元，实际税负：25% |
| 个人所得税 | 3%-45% | 个人所得税按综合所得（工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得）的 3%-45% 超额累进税率计算。 PS：以每一纳税年度的收入额减除费用 60000 元（每月 5000 元）以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额后缴纳个人所得税。 |
| 增值税 | 3%-13% | 小规模纳税人增值税基本税率：3%。 （2020 年 12 月 31 日之前小规模纳税人增值税基本税率：1%）。 一般纳税人增值税基本税率： 常见税率：销售或者进口货物、加工和修理修配劳（13%） 增值电信服务、金融服务、生活服务等（6%） 特殊税率：如购进农产品扣除率为 9%小规模纳税人月销售额 10 万元人民币以内免交增值税。 |
税务常见问题
了解了常见的税务类型和税率后，William 向《创业指南》专业创业顾问 EG 咨询 , 创业过程中可能会遇到的具体税务问题。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
设立公司时，我确定了注册资本，以后如果我没有那么多资金，可以减少注册资本吗？
可以的。但《公司法》规定，减少注册资本金需在报纸上登公告，从公告之日算起，45天后方可办理减资登记。
知名财务外包公司名单
经过《创业指南》专业创业顾问 EG 的一番解答，William 已经对于公司成立过程中可能会遇到的基本税务事项需要如何处理有了基本的了解。但实际上，外籍人士在中国创业过程中，难免会遇到语言不通、政策不解等问题，这样的情况下，财税业务外包服务会是一个比较轻松的解决办法。财务外包公司的会计人员品德和水平相对过硬，公司也无需承担会计人员的保险、住房、医疗、各类福利等。
以下是深圳较为知名的财税外包服务公司的推荐名单，仅供参考：
找到代理公司固然可以帮助创业者节省时间，以更好地改善商业模式和产品，但根据在深创业人士的经验分享，使用财税业务代理时有个别问题需要特别注意：
3. 不要一味的相信网络搜索的推荐
4. 创业者社区的推荐
一种得到了普遍验证的挑选代理的方式，是通过创业者社区的推荐。因为如果某家代理已经获得了创业者的认可，那么这家代理值得信赖的概率相对更高。
以下是深圳较为知名的财税外包服务公司的推荐名单，仅供参考：
| 名称 | 联系方式 | 网站 |
| 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳市罗湖区深南东路 5016 号京基100大厦A座34楼 | https://www.pwccn.com/en.html |
| 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳市深南东路 5001 号华润大厦13楼 | https://www2.deloitte.com/cn/en.html |
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳市罗湖区深南东路 5001号华润大厦21楼 | https://www.ey.com/en_gl |
| 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳南山区科苑南路 2666 号中国华润大厦15楼 | https://home.kpmg/xx/en/home.html |
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 深圳市福田区香梅路1061号中投国际商务中心A栋16楼 | http://www.bdo.com.cn/en-gb/microsites/english/home |
找到代理公司固然可以帮助创业者节省时间，以更好地改善商业模式和产品，但根据在深创业人士的经验分享，使用财税业务代理时有个别问题需要特别注意：
1. 使用代理不代表不用检查他们的工作
在报税方面，不要单纯听代理给出的建议，要查看他们所作的财务报表，看是否符合你的要求，并且呈现的方式要便于你的理解。作为在中国创业的外国人，财务上的一个小错误都有可能造成巨大的损失。
Marek Koys
Impact Hub 创始人
Impact Hub 创始人
国籍：捷克
来深时间：6 年
企业类型：外商独资
来深时间：6 年
企业类型：外商独资
“万事都有可能不顺心遂意。作为创建新公司的企业家，你很可能忽略一些会计账目上的细节。你当然也可以告诉自己：‘没关系，把这些问题交给会计吧。’但我认为你需要坐下来，好好地检查浏览那些数字。记清楚，即使雇了会计，你也需要定期确认公司账单。别忘了，你是个外地人，这种账目上的小错误可能让你遭受重大损失。”
—— Marek Koys
2. 人员流动大
代理公司有可能会出现单人对多个客户的情况，或者因为没有团队支持，在休假或者特殊情况时，没有人来接替手头的工作，难以保证服务的一致和稳定性。
Brent Deverman
ShenzhenParty 创始人
ShenzhenParty 创始人
国籍：美国
来深时间：18 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：12 年
来深时间：18 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：12 年
“选择代理的时候要考察他们的客户数量、工作强度、一个人还是一个团队、休假了是否有人顶替。”
—— Brent Deverman
Marine Mallinson
MedAnt China 创始人兼 CEO
MedAnt China 创始人兼 CEO
国籍：法国
来深时间：2 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：2 年
来深时间：2 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：2 年
“在当公司发展到一定程度时，为了人员流动问题，我选择聘请全职员工来打理财务和法务工作。”
—— Marine Mallinson
3. 不要一味的相信网络搜索的推荐
John Rood
Somos Digital 联合创始人
Somos Digital 联合创始人
国籍：美国
来深时间：5 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：2 年
来深时间：5 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：2 年
“在使用网络搜索寻找代理公司时，不应该只选择那些排名靠前的公司，因为他们有可能只是 SEO 做得比较好，要仔细考察他们是否合适自己公司的情况，能力是否匹配，有时候需要参考第三方评鉴，或者问自己信任的人推荐。”
—— John Rood
4. 创业者社区的推荐
一种得到了普遍验证的挑选代理的方式，是通过创业者社区的推荐。因为如果某家代理已经获得了创业者的认可，那么这家代理值得信赖的概率相对更高。
Brian Hirsh
智能家居公司 BrightWood 创始人
智能家居公司 BrightWood 创始人
国籍：美国
来深时间：1.5 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：4 个月
来深时间：1.5 年
企业类型：外商独资
企业成立时间：4 个月
“我的策略是，如果三个我信赖的企业家朋友都推荐某人，那么我最好花更多的时间在这部分生意上。”
—— Brian Hirsh
为
旗下系列产品深入挖掘在深创业和在深生活两大领域，展现深圳社会经济发展与城市文化的独特魅力